天九湾政策及汇市问答2014年度汇编.pdf 508页
引 言,,。天九湾贸易金融圈研究团队 起于草根 肩负使命 她创立于年２０１４ ２,、、,“ 、 月 日 是一个跨行业 跨银行 跨领域的松散型研究团队 定位于 公益 开１４ 、 、 ”,,、 、 、 放 专业 研究 专注于贸易金融研究 研究内容涵盖惯例 法律 政策 利率汇 、、、,。 率 产品及产品组合 风险管理 创新型商业模式 以及宏观趋势等领域“”,天九湾贸易金融圈 微信公众号 是天九湾贸易金融圈研究团队的微; 信自媒体 本书收录了自其创立以来至年 月 日对外推送的以下２０１４ ９ ３０:, 三部分信息 一是 １００篇每日外汇管理政策问答 即对贸易金融实务中涉及,; 跨境人民币和外汇管理政策的疑问 做出分析和解答 二是 篇政策案例１０,,; 点评 即对于涉及跨境人民币和外汇管理政策的重大案例 做出点评 三是,, １５篇汇市问答 主要是对外汇资金交易 特别是外汇衍生交易产品运用中出,。,,现的问题 做出解答 此外 在本书附录中 还囊括了天九湾贸易金融圈研。: 究团队成员撰写的贸易融资类论文共 篇 本书内容具有以下三个特点４８“”。“”一是 原创性 本书内容均为负责 天九湾贸易金融研究团队 中负责 跨境人民币及外汇管理政策研究和资金交易研究的成员创作而成。
“”。二是 实务性 本书三部分内容均来自商业银行或企业贸易金融业务hao123, “,”, 一线 根据 来自实务 指导实务 的原则 期冀能对贸易金融的实务起到借 鉴作用。“”。,三是 时效性 本书案例问答和政策点评 涉及年 月全面正式２０１４ ５«»() 实施 国际收支统计申报办法 修订版 以及 月外汇局出台的跨境担保外６,。 汇管理新规等最新政策法规 具有极强的时效性,需要说明的是 鉴于跨境人民币和外汇管理政策的时效性和属地管理,, 原则 读者在处理与本书所载明的政策问答相同或相似的业务时 应以现时 有效的监管政策以及当地相关政府机构的意见为准。天九湾贸易金融圈研究团队年 月 日２０１４ １２ １７序 言序 言, ,如果说 ２００９年启动的人民币国际化进程是中国货币输出的话 那么“ ”,年 入世 则是中国货物输出 而年会议上中国的亚太自 ２００１２０１４ APEC“”。 贸区构想和 一带一路 战略则是中国产业输出和中国资本输出 无论是货,、 、, ,。 物输出 还是货币 产业 资本输出 或许 更重要的是背后的规则输出 显,: 然 中国的规则输出必须基于两个前提一是规则必须具有足够对外的公信力;二是规则必须充分反映中国的价值观。
,,,于是 当前这一时代背景下 对于中国国际国内贸易金融规则的研究,。 已经极其必要 也极为迫切,,,, “天九湾贸易金融圈研究团队 立于中国 起于草根 肩负使命 秉持 人、”, 人参与 人人共享 的公益原则 致力于对中国国际国内贸易金融规则的前,, 瞻性和系统性研究 在研究中汇聚和培养中国贸易金融专家人才 并通过自,。 身的微信自媒体平台向海内外传播专业影响 打造中国贸易金融研究品牌,北京银行分团队 在天九湾贸易金融圈研究团队联合创始人王栋涛先,, 生的带领下 对贸易金融规则 特别是国际贸易金融政策方面开展的系统研, 究 已经让银行界和企业界的广大朋友持续地领略到了贸易金融规则的博。 大精深和天九湾国际贸易金融规则研究成果的实务价值 这不得不归功于,, , 分团队各成员的勤勉钻研 也不得不归功于北京银行的远见和支持 当然 这也离不开涛哥的无私奉献和统筹有方。,。一分耕耘 一分收获 自从 ２００９年在杭州的第一场公开课上与涛哥接,, 触以来至今五年有余 我感觉得出 涛哥是一个对国际国内贸易金融研究和,。, 实践由衷热爱之人 也是一个极其努力极其上进之人 值得欣喜的是 今年１ 天九湾政策及汇市问答２０１４年度汇编, , １１月涛哥顺利当选中国国际商会信用证专家 同时 涛哥带领的天九湾贸易 金融圈研究团队北京银行分团队和天九湾其他成员共同主笔的２０１４年度———«天九湾政策研究成果天九湾贸易金融丛书之三 天九湾政策及汇市»。
问答 ２０１４年度汇编 也顺利结集出版了祝福涛哥!祝福北京银行分团队!祝福天九湾!/天九湾贸易金融圈研究团队 微信平台联合创始人北京天九湾投资咨询有限公司董事长国际商会国际结算裁决专家中国国际商会信用证专家«» «»中国外汇 副刊 金融与贸易 特约撰稿专家林建煌年 月 日２０１４ １２ ２２ ２目 录目 录第一部分 政策问答汇编 资本金结汇用于支付土地出让金 １．３ 关于对内直接投资人民币资本金的账户管理问题 ２．５ 外商投资企业资本金结汇支付跨境人民币信用证 ３．６,?外国投资者收回多年前的投资资本金 如何操作 ４．８ 关于资本金结汇对外支付后退回的问题 ５．１０“”关于资本金意愿结汇中的 结汇待支付账户 ６．１２ 关于试点的资本金意愿结汇制 ７．１４ 境内企业可以用外汇资本金质押办理人民币贷款吗? ８．１６ 外商投资企业以资本金结汇资金偿还银行贷款问题 ９．１７,?资本金结汇材料之间信息不一致 是否可以结汇 １０．１９外商投资企业资本金结汇支付给不同主体的问题 １１．２１国内外汇贷款用于归还他行贸易融资 １２．２３( )行国内外汇贷款归还 行贸易融资或外汇贷款 一 １３．AB２４( )行国内外汇贷款归还 行贸易融资或外汇贷款 二 １４．AB２６无对外贸易经营权企业办理国内外汇贷款 １５．２７出口信用保险理赔收入是否需入待核查账户? １６．２９贸易付汇的退汇收入是否需入待核查账户? １７．３０出口贸易融资款及其回款资金是否需入待核查账户? １８．３１ １９．NRA客户能否申请办理信用证转让业务? ３２ ２０．NRA人民币账户资金收付的申报 ３３开立外币账户是否需要在外汇账户信息管理系统登记基本信息? ２１． NRA３４天九湾贸易金融圈微信平台,“ ２２．NRA账户作为受益人 境内银行收到出口来单时是否需要报送 银行跟单结算及表外融资业务信息”? ３５人民币账户资金收付资料审核的问题 ２３．NRA３６ ２４．NRA资金可以用作质押办理境内融资吗? ３８“”关于 内保外贷 下相关主体资格准入条件的改革 ２５．４０１ 天九湾政策及汇市问答２０１４年度汇编关于内保外贷项下资金用途的问题 ２６．４１,?外保内贷发生履约后 是否需占用企业的外债额度 ２７．４２外保内贷项下人民币贷款资金是否可以用于购汇? ２８．４３内保外贷资金是否可以进行境外股权债权投资? ２９．４４外保内贷履约后外债登记问题 ３０．４６内保外贷资金可否用于偿还境外债券利息? ３１．４８境内非金融机构进行人民币跨境担保是否需要进行登记备案? ３２．５０外债资金可以作为信用证保证金吗? ３３．５２外商投资性融资租赁公司外债资金结汇 ３４．５３/?人民币资本金 外债资金是否可以购汇对外支付 ３５．５４( )外债资金使用的相关管理规定 一 ３６．５６( )外债资金使用的相关管理规定 二 ３７．５８借入人民币外债是否需要占用外债额度? ３８．５９国内贸易项下远期信用证是否属于外债统计范畴? ３９．６１融资租赁公司回收的租赁款项购汇用于归还外债 ４０．６３融资租赁业务如何办理涉外收支申报? ４１．６４天九湾政策及汇市问答2014年度汇编.pdf 508页,代理进口项下 委托方能否使用外债结汇人民币支付给代理方购汇对外 ４２．支付付款? ６５( )人民币与外汇衍生产品业务管理新规定 一 ４３．６７( )人民币与外汇衍生产品业务管理新规定 二 ４４．６９( )人民币与外汇衍生产品业务管理新规定 三 ４５．７１( )人民币与外汇衍生产品业务管理新规定 四 ４６．７３外汇土地保证金专户资金如何划转? ４７．７５提前购汇资金可否用于外币融资性保函保证金? ４８．７６外汇保证金是否可以购汇方式取得? ４９．７７类企业可否办理 天以上转口贸易外汇收支业务 ５０．B９０７８ ５１．B类企业转口贸易收支是否需要进行电子数据核查? ８０“” “”５２．转口贸易 与 转口货物 的区别８１关于转口贸易跨境人民币收付为同一家银行的问题 ５３．８２跨国公司外汇资金的集中运营主要体现在哪些方面? ５４．８４跨国公司国内与国际外汇资金主账户之间资金划转 ５５．８６出口贸易融资放款币种与收汇币种不一致的入账问题 ５６．８７()企业 含保证人 以自有资金购汇归还出口押汇 ５７．８８以外币发放的出口订单融资是否可以结汇? ５８．９０,?出口押汇的融资款项 是否能用于远期结汇履约 ５９．９１进口贸易项下赔偿款收入如何办理入账? ６０．９３关于购汇偿还进口押汇款项的结售汇统计问题 ６１．９４ ２目 录关于支付外国投资者股权转让款项的问题 ６２．９５关于境外投资资金汇回境内的问题 ６３．９７关于外商投资企业利润汇出 ６４．９９外商投资企业将清算所得资金支付给外国投资者 ６５．１００一笔银票业务引起的思考 ６６．１０２掉期业务贸易背景的审核标准 ６７．１０４无对外贸易经营权企业是否可以办理外汇收支 ６８．１０６办理票据质押与票据贴现时银行必须审核发票吗? ６９．１０８,?企业办理进口黄金项下付汇 银行应如何审核材料 ７０．１１１,?企业可以不开立外汇账户 直接购汇支付货款吗 ７１．１１３境外机构境内人民币结算账户如何进行购汇? ７２．１１５如何办理境内航业公司向境外支付油料款? ７３．１１６关于深加工结转 ７４．１１８租赁公司可以收取外币租金吗? ７５．１２０跨境人民币开证与付款时企业名录分类不同如何操作 ７６．１２２金融机构应如何办理已承兑未付款项下的退汇业务? ７７．１２４海关特殊监管区域企业的人民币结算业务 ７８．１２６关于境外直接投资企业利润汇回的问题 ７９．１２８支付保函境外转开费用是否需要提交税务备案表? ８０．１２９,?出口信保项下获理赔后 追回境外款项应如何处理 ８１．１３１退款和赔偿款的界定问题 ８２．１３２如何办理对外支付赔偿款的业务? ８３．１３４区内与境内区外企业之间贸易赔款的结算币种问题 ８４．１３６应如何处理涉及制裁名单内企业的外汇业务? ８５．１３８境内房地产开发企业能否收取外币购房款? ８６．１４０如何支付出口信保项下外汇保费? ８７．１４２新版涉外收支交易分类和代码与旧版有何不同之处? ８８．１４３深加工结转境内划转的数据报送及凭证使用 ８９．１４４关于来料加工的申报问题 ９０．１４５转口货物贸易项下申报要点 ９１．１４６关于进境前转卖货物交易申报的调整 ９２．１４７关于转卖类交易的申报 ９３．１４８货物出口方向的转卖业务应如何申报? ９４．１４９转卖业务申报又一案例 ９５．１５１关于职工报酬的申报问题 ９６．１５３关于国际收支申报中的国别申报 ９７．１５４外商投资企业资本金收入的申报问题 ９８．１５５３ 天九湾政策及汇市问答２０１４年度汇编机票费用的申报问题 ９９．１５６工程款的申报问题 １００．１５７关于福费廷申报的问题 １０１．１５８关于出口代付下涉外收支申报的问答 １０２．１５９,?如果单笔收汇存在两种以上交易性质 该如何申报 １０３．１６０,?办理国际收支申报时 如何判别是否为保税货物 １０４．１６１转让信用证如何办理国际收支申报? １０５．１６３区内企业仓储转口贸易方式下如何进行收支申报? １０６．１６４第二部分 政策案例点评“”服务贸易项下外汇收支的 合理审查 原则 １．１６９ ２．NRA账户不应沦为非法资金流通渠道 １７１ 重复使用单据 ３．１７４ 违规办理资本金结汇案 ４．１７６ 虚构贸易背景案 ５．１７８ 货物贸易项下违规案例分析 ６．１８０ 外债签约登记不可忽略 ７．１８３“” ８．B类企业货物贸易 伪装案１８５ 伪造交易单据案 ９．１８７非现场核查中发现的违规行为 １０．１８９第三部分 天九湾市场问答汇编 当前市场行情下人民币外汇期权的应用价值 １．１９３ 远期报价的形成及影响因素 ２．１９５ 再谈期权产品的应用 ３．１９７ 近期人民币汇率中间价大幅高开预示了什么? ４．１９９( ) 浅谈离岸人民币市场汇率 一 ５．２０２( ) 浅谈离岸人民币市场汇率 二 ６．２０４ 简评银发〔 〕 号文的影响 ７．２０１４１８８２０７( ) 简易期权介绍 一 ８．２０８( ) 简易期权介绍 二 ９．２１０( )简易期权介绍 三 １０．２１２( )简易期权介绍 四 １１．２１４( )———简易期权介绍 五风险逆转期权组合 １２．１２１６( )———简易期权介绍 六风险逆转期权组合 １３．２２１８ ４目 录( )———简易期权介绍 六跨式期权组合 １４．２２０( )———简易期权介绍 七勒式期权组合 １５．２２２外汇占款和外汇储备有何区别? １６．２２４远期结售汇展期对客户有何影响? １７．２２５附 录“”祝福 天九湾贸易金融圈 微信平台的诞生 １．２２９ 跨境人民币市场评论 ２．２３０ 防范提货担保风险 ３．２３３ 从协议付款说开去 ４．２３６ 国内信用证周评 ５．２３９ 出口押汇到底是什么? ６．２８８“”( ) 从贸易融资视角看 制裁与合规 译文 ７．２９０ 国内信用证年市场评论 ８．２０１１２９５ 直击国内证议付欺诈案 ９．３００国内信用证上半年评论 １０．２０１２３０６进口押汇到底是什么 １１．３０９为什么看好贸易融资? １２．３１２贸易融资在创新 １３．３１８贸易融资年展望 １４．２０１３３２４神奇的国内证代付 １５．３２８假远期是买方融资吗? １６．３３３“ ”人力资本产权边界优化与国有商业银行改制 上市 １７．———国有商业银行改革系列之一 ３３５国有商业银行改革中的利益集团 １８．———国有商业银行改革系列之二 ３４１“ ”上市公司股权 分裂 问题的产权本质 １９．———国有商业银行改革系列之三 ３４６人力产权与银行业操作风险管理 ２０．———银行发展与改革系列之四 ３５１为什么看好贸易融资? ２１．３５８—()贸易融资年回顾与展望 全文点评版 ２２．２０１３ ２０１４３７２转口贸易融资热点是如何形成的? ２３．４０４贸易金融视角下人民币国际化的银行机遇 ２４．４１３贸易融资视角下的号文同业新规 ２５．１２７４１６闲话贸易融资的创新 ２６．４２１５ 天九湾政策及汇市问答２０１４年度汇编品评青岛港事件 ２７．４２３:?贸易融资中的制裁与合规 美酒还是毒药 ２８．４２５:?贸易制裁 治病还是致病 ２９．４２８再评青岛港事件 ３０．４３０三评青岛港事件 ３１．４３２青岛港: 的夏季 ３２．２０１４———大宗商品贸易融资的终结抑或契机? ４３４四评青岛港事件 ３３．４３６五评青岛港事件 ３４．———从深发展被并购说起 ４３８六评青岛港事件 ３５．———信用证欺诈下可以申请止付令吗? ４４０七评青岛港事件 ３６．———议付行声称善意议付下还可以申请止付令吗? ４４２八评青岛港事件 ３７．———止付令颁发后议付行可以强行扣款吗? ４４４谈贸易融资的自偿性 ３８．４４６“”３９．证易证 创新探究４４８: “” “”订单融资 从 价值链 到 大数据 ４０．４５５“”审视 期限错配 ４１．４６２“”逃离 无追索权 黑洞 ４２．４６７项目供应链融资创新 ４３．４７２信保融资创新探路 ４４．４７６直击保函保证金扣划案 ４５．４８０制裁免责条款的是与非 ４６．４８６:贸易金融合规管理模式 转型进行时 ４７．４９１ ６资本金结汇用于支付土地出让金１．资本金结汇用于支付土地出让金 １．:作者 北京银行杭州分行 李智娟:审核 北京银行杭州分行 王栋涛 问题:,,“外商投资企业资本金结汇 用于支付土地出让金 企业提供了一份 非税缴款通知 ”,?? 单 这个可以替代发票使用吗 还需审核什么材料解答:、一 名词解释()土地出让金是指各级政府土地管理部门将土地使用权出让给土地使用者 受让人 ,()。 时 按规定向受让人收取的土地出让的全部价款 指土地出让的交易总额、二 交易流程简介天九湾贸易金融圈微信平台,(
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