（一）现金流程
1. 收银员向顾客出售商品：首先，收银员在收银台前登录系统。然后，当客户准备购买商品时，收银员将商品出示并扫描其识别码和数量，以确定所购买商品的类型、数量和金额。
2. 客户付款：当客户付款时，收银员会把客户的现金放到收银机的现金箱中，或者收银机会记录下客户使用的银行卡或其他数字付款手段。
3. 生成收据：收银员会点击收钱按钮，系统会自动生成收据，客户可以签字后离开超市。收据上除了显示购买商品的类型、数量和金额外，还包括支付方式、支付金额等信息。
（二）销售登记流程
1. 将收款信息录入账务系统：收银员员在收款后，会以电脑的形式将收款信息（日期、金额、支付方式、收银员及顾客等）录入账务系统，以便实时更新账务档案及库存余额表。
2. 将销售凭证录入财务档案：收银员在支付完毕后，会将销售凭证放入打印档案，由财务人员归档并存放在柜台底部的档案箱中。
3. 同步更新库存：超市库房主任登录系统，每日把当天销售的商品数量及金额录入到系统中，以便更新商品的库存信息，以及商品的成本和销售金额。
（三）对账及统计流程
1. 进行月度结算：每月，超市会把月度收支清算至其账户中。
2. 对账并更新收支记账：财务人员会比较银行的收支信息与现金出纳的记账单，确认账款得以支付，并更新收支记账；
3. 生成销售统计报表：统计人员会根据系统中每日销售信息，生成每日销售报表，可以供经营管理方面查看及分析。
4. 生成月结报表：每月，统计人员会根据上月的销售信息，生成月度结算报表，以便其它部门查看和统计上月的销售情况。
（四）营业税流程
1. 统计销售数据：会计会根据上月的营业收入，筛选出抵扣可以申报的营业税。
2. 生成申报表：会计根据各类型的营业税情况，填写月度营业税申报表。
3. 申报及交税：会计将完成好的营业税申报表及营业税交款清单一并递交到财政厅。4. 处理税务申报结果：财政厅审核通过后会把营业税申报结果邮寄给超市，会计则会核对税款数额，把确认无误的结果记入财务档案中，以备日后查阅。
一、销售超市会计流程
1. 准备会计凭证：首先需要准备业务单据，比如购货凭据、销货凭据、付款凭证、收取款凭证、银行存款记录、经营单据等，以便于进行会计记账。
2. 超市进货：在进货的时候要核实实物数量和凭证的记载，经核实后按照实物数量确定商品金额，并登记收款情况及账款等，并确认收款情况。
3. 登记信息：要登记所有进货的商品和数量信息，并根据流水号划分有待采购、收货、入库以待销售、已售出等，以备后面的会计核算。
4. 分录：根据业务凭证登账，购货时，会计按照一般会计原则分别记入购货商品账户和应付账款账户；销货时，会计分别记入库存商品账户和应收账款账户；付款时，会计分别记入银行存款账户和应付账款账户；收款时，会计分别记入银行存款账户和应收账款账户；其他支出时，会计分别记入应付账款账户和相关费用账户等。
5. 冲销：如果发生有关的对手方的支出，要确定有关的项目，先分别做成销货凭证和付款凭证，再两张凭证冲销，确保冲销的各项内容正确无误，一个凭证做的项目一定要和另外一个凭证作的项目完全一致，这样才能保证两张凭证的完整性。
6. 会计调节：使账上不符数，在实际情况和会计记账规则符合情况下做出调节，以确保期末账目的完整性和正确性。
7. 核算汇总：审核上月业务结果，结合进行完整准确地核算汇总，核算其中的款项，进行月末报表的编制，报表有效期到上月末。
8. 编制月末报表：把当月账目编制为月末报表，将款项着重分析，根据每月账务流水号汇总计算总数，复核报表列数金科学准确，并把其内容及时反映到记账本上。
9. 核对报表：复核报表，核对报表列数金科学准确，并把其内容及时反映到记账本上，检查确认报表的审计意见并双签字确认，同时对报表进行有效报送，以确保有关法律法规和财务管理的要求。
10. 存档整理：将上述凭证及报表存档，以备财务审计、税收管理、会计报告的核查、汇总的需要，使得财务情况信息系统更加完善。