一、收款
1、公司向客户发出催款通知，并就客户欠款事项向客户经营者进行沟通，确保收回欠款。
2、公司流程，安排会计核实客户欠款情况，并准备填制会计凭证作证据。
3、填制会计凭证，凭证标题为“客户收款”，凭证字号为“zxx-1”，摘要内容为“客户收款”。
4、凭证会计分录，借方科目：客户应收款，金额为客户收款金额；贷方科目：现金，金额为客户收款金额。
5、口头确认账款已回收，此次回收结束。
二、会计凭证归档
1、会计凭证填写完毕后，将相关文件进行扫描，形成电子版本。
2、将扫描件与书面会计凭证放入封皮中，存放在会计凭证档案柜中，当需要查阅核对时可及时找到，并严格按照凭证号和年月进行索引，以便日后核实和查阅。
3、凭证操作正确无误后，会计科目进行登记，各科目余额反映会计凭证发生的实际情况，利于日后报表汇总和核算。
三、核对实收账款
1、会计根据合同情况查明欠款的实际金额并填写凭证。
2、核实客户收款时金额是否按照账面应收账款，如有出入则和客户沟通。
3、会计审核相关收款凭据，确认资金流向后核对客户欠款是否被收清，如有出入必须及时处理。
四、会计处理客户欠款
1、会计收回欠款后，将客户的欠款历史余额回冲，并核实欠款账户余额是否为0，如有多余金额必须及时处理抵冲。
2、同时，对客户欠款已被收清进行登记，在客户欠款余额表上标明客户已收清，并做出相应处理。
3、会计处理完毕，经审核登记已经收清，将客户欠款转入正常应收账款科目，并登记至收入科目。
五、欠款回收后结案
1、将客户欠款回收资料归档保存，确认账款已回收，做出相关报表及记录的统计。
2、以上收款操作工作全部完成后，此次收回某客户欠款任务结案。
一、收回某客户会计凭证
1、准备贷款凭证：关于收回某客户的贷款凭证应该来自客户本人或承兑行的有效凭证。若承兑行的凭证被拒绝，应根据贷款合同相关条款及与客户书面确认的方式准备凭证，把贷款交易明确记载在凭证中。
2、准备审查凭证：审查凭证是会计工作中必不可少的环节，审查凭证时，应该调整贷款凭证项目、金额、计息、项目科目等，确保客户收回款项往来登记、处置正确无误。
3、准备收款凭证：应做好收款凭证并登记客户归还款项，记录时间、收款方式、金额等明确事项，此外还要注意与收款对象有关的其他证明材料，以方便会计复核审计。
4、进行登记：登记应准确及时进行操作，把客户归还款项在借方证书上明细记录，并在贷方证书登记资金归还，以及在现金表汇总记录，防止产生现金错算的情况。
5、保存凭证：收回某客户的贷款凭证及其他有关凭证和证明材料应及时存档、归档，便于日后复核审计用。
二、关于确认收回客户款项的会计凭证
1、准备确认凭证：企业应与客户正式书面确认收回客户款项，内容包括客户支付的金额、支付方式、支付时间等，准备收回客户款项应确认函。
2、进行核对：企业对收回客户款项书面确认函进行核对，比对支付金额、支付方式、支付时间，并确认无误。
3、记录凭证：准备完成核对确认函后，企业应把收回客户款项的确认凭证记录在借、贷方证书上，确认客户已支付的款项。
4、准备发票：企业应按照财务风险控制制度确定的收料准备收料发票，同时准备收料发票的审核程序和流程，向客户发送发票告知收回的款项以及收回款项的原始记录。
5、登记凭证：企业应在贷方证书上登记客户支付的金额，把客户支付款项在借方证书上明细记录；如有应收账款，应在借、贷方证书上记录；另外，应在贷方现金表中把客户支付款项进行汇总，避免现金流通的疏漏。
6、保存凭证：企业收回客户款项的会计凭证及其他有关凭证和证明材料因应及时存档、归档，保存完好，便于日后复核审计用。